Sursă: Magazinsalajean.ro
Un proiect de lege privind CIIP – Contul Individual de Investiții pentru Pensie – stârnește interes în rândul specialiștilor, dar nu a atras încă atenția mass-media mare. Acest instrument ar putea modifica modul în care românii își pregătesc financiar bătrânețea, fiind inspirat din modelele americane Roth IRA și 401(k).
Citește și: Sprijin pentru fermierii sălăjeni afectați de secetă
CIIP nu reprezintă un nou pilon de pensii sau un fond administrat de stat, ci o soluție pentru ca fiecare persoană să-și gestioneze singură economiile pentru pensie, beneficiind de stimulente fiscale din partea statului. În esență, ideea e ca individul să-și păstreze controlul asupra banilor, iar statul să-l răsplătească pentru această responsabilitate.
Ce înseamnă, în practică, un cont CIIP?
Un astfel de cont se deschide la o societate de servicii de investiții financiare (SSIF) și funcționează ca un cont de brokeraj obișnuit, cu diferența majoră fiind regimul fiscal aplicabil. Titularul cumpără și vinde instrumente financiare eligibile, iar brokerul se ocupă de partea tehnică, precum executarea ordinelor și custodia activelor.
- Contul nu permite retrageri înainte de vârsta de pensionare, cu excepția cazului decesului titularului.
- Investițiile pot fi modificate oricând, iar dacă se schimbă brokerul, avantajele fiscale se păstrează.
- Contul poate fi construit și administrat după preferințe, fără decizii delegate unui administrator ca în cazul fondurilor de pensii private.
- Se poate muta portofoliul la alt broker fără penalizări fiscale.
- Este comparabil cu un cont de brokeraj cu statut special pentru pensie, nu cu un fond de pensii clasic.
Care sunt cele două variante fiscale ale CIIP?
Proiectul propune două tipuri de cont, fiecare cu reguli fiscale diferite. CIIP-S urmează principiul "plătești taxele acum, nu mai plătești niciodată": contribuțiile sunt deja impozitate, dar câștigurile și dividendele rămân neimpozitate pe toată durata economisirii. Acest model seamănă cu Roth IRA.
În schimb, CIIP-D permite deducerea contribuțiilor la momentul depunerii banilor, iar impozitarea se amână pentru viitor, fiind similar cu planul 401(k). La atingerea vârstei de pensionare, activele sunt transferate într-un cont de tranzacționare obișnuit, iar câștigurile devin supuse impozitului.
Deși paralela cu modelele americane este clară, există diferențe importante în modul de funcționare și în beneficiile fiscale. În cazul Roth IRA, retragerile eligibile sunt complet scutite de impozit, în timp ce în sistemul românesc, câștigurile vor fi impozitate la pensionare, după transferul în contul obișnuit.
Acest instrument poate reprezenta o alternativă viabilă pentru românii care doresc să economisească pentru bătrânețe, având control direct asupra investițiilor și beneficiind de stimulente fiscale, dacă proiectul va fi adoptat și implementat în forma propusă.